龍審政綜〔2020〕43號
龍巖市人民政府：
根據市政府印發的《龍巖市本級公告審計結果辦法（試行）》（龍政綜[2008]342號）第四條規定，擬將我局受市政府委托，向市五屆人大常委會第十六次會議所作的《關于2019年度龍巖市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》內容，在我局門戶網站上對外公告。
妥否，請批示！
附件：《龍巖市審計局關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計結果公告》
龍巖市審計局
2020年8月3日
附件
龍巖市審計局關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計結果公告
2020年7月15日，市審計局局長鄭貴豪受市人民政府委托，向市第五屆人民代表大會常務委員會第二十二次會議作了《關于2019年度龍巖市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，現將審計結果公告如下：
2019年，在市委、市政府的正確領導下，財政等部門認真執行市人大及其常委會有關財政收支預算及調整預算的各項決議，貫徹落實減稅降費等各項財稅政策，推進財政管理改革，優化財政支出結構，保障了我市經濟社會各項事業健康發展，市本級預算執行情況總體良好。
——多措并舉促增收。開展“產業發展項目建設年”活動，全力推進“雙培育”和“三個100”增長點行動，建立“每月一跟蹤、一協調，每季一會商、一落實”稅收增長培育工作機制，優化營商環境，激發市場主體活力和發展后勁，夯實財政增收基礎。多渠道盤活國有資源資產，彌補減稅降費帶來的政策減收缺口。加強向上爭取資金政策的項目策劃、生成及入庫工作，完善向上爭取資金考核辦法，積極爭取上級政策資金支持。
——優化支出促“六穩”。多渠道籌措資金1.28億元，支持“五基地”建設，加快發展“六產業”。支持實施創新驅動發展戰略和煤炭“去產能”，加快經濟結構轉型升級。服務“三大攻堅戰”，建立健全實施鄉村振興戰略財政投入保障機制，補齊生態、教育、社會保障、城市功能、農村人居環境等短板，持續完善城鄉功能。
——推動改革促管理。從嚴落實三公經費只減不增和過緊日子的要求，嚴格控制行政運行成本和資產購置行為；制定基本公共服務領域市與縣共同財政事權和支出責任劃分改革方案，明確市縣分級支出責任；推進財政投資評審改革，下放主管部門預決算評審權限；制定財政支出事前績效評估管理實施細則，穩步推進全面實施預算績效管理；出臺地方政府債務風險防控指導意見，加強地方政府債務管控和風險防范。
——落實責任促整改。對上年度審計查出的問題，各有關部門單位認真落實整改主體責任，整改落實成效良好，2條審計決定已全部執行，審計報告提出的93條處理意見已整改86條、正在整改1條、政策層面無法整改6條，整改率92.5%。
一、市本級決算草案和預算管理審計情況
從審計情況看，2019年市本級預算執行情況總體良好，財政收支管理不斷加強，但也存在以下問題：
?。ㄒ唬┦杖腩A算編制不夠準確完整，少計一般公共預算收入11,771.27萬元，其中：市本級8,757.67萬元、經開區3,013.6萬。
?。ǘv年度支出掛賬69,628.41萬元，消化難度較大。
?。ㄈ┴斦芾泶嬖谝恍┍∪醐h節。
一是部分預算單位項目支出預算執行率較低，有16個單位項目支出進度低于50%。
二是往來款項掛賬清理不到位，涉及資金1.92億元。
三是部分市對縣專項轉移支付資金下達不夠及時，涉及24項3,149萬元。
四是部分預算單位人為拆分支付金額，規避財政直接支付審核，涉及7個單位14個項目1,084.12萬元。
五是資產管理不夠到位，有4.18萬平方米的行政事業單位房產，因歷史遺留問題無法辦理產權證；有1520套安置房、保障住房和1406個車位閑置，未發揮效用。
二、部門預算執行審計情況
一是對市直3個部門及其5家所屬單位進行審計，發現的主要問題：結轉結余資金核算管理不符合規定，涉及金額161萬元；項目資金預算支出率較低，涉及金額2500萬元；多支付財政補助資金未追回，涉及金額24.78萬元。
二是對市政府5個駐外機構進行審計，發現的主要問題：未將上年結轉結余資金共463.85萬元，編入2019年度部門預算；“三公經費 ”及會議費支出管理不夠嚴格，如無公函接待、多餐接待、在“會議費”和差旅費中列支接待費等；駐外機構人員的福利待遇及津補貼發放不夠規范，發放的項目較多、標準不一；固定資產核算管理不夠完善，存在賬實不符、產權不清、價值核算不實等問題。
此外，一些預算單位使用的鴻泉會計軟件不符合國家規范要求；會計基礎工作不夠扎實；會計監督把關不夠嚴格等。
三、專項審計（調查）情況
?。ㄒ唬┤袘獙π鹿诜窝滓咔榉揽卣哔Y金和捐贈款物專項審計調查情況。
從審計情況看，我市各級黨委、政府積極貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府應對新冠肺炎疫情防控各項政策措施，扎實推進各項疫情防控工作的決策部署，取得了良好效果。但也存在財政資金管理使用不夠合規，涉及金額251萬元；工程建設管理不夠規范，未及時補辦相關基建手續和補簽施工、監理等建設合同；捐贈款物管理存在薄弱環節，部分縣級單位捐贈款物管理和信息公開不規范。
（二）地方政府債券資金審計情況。
從審計情況看，全市2018-2019年度地方政府專項債券資金的使用總體良好。但也發現：截止2019年末，全市45個專項債券項目和1個縣的財政部門共沉淀債券資金43.54億元；1個縣有3個單位債券資金超范圍支出，涉及金額342.36萬元；1個縣有1個鄉鎮的資金撥付管理不夠規范，涉及金額1150萬元，有7個已基本完成征遷工作的土地收儲債券資金項目，未按規定辦理資金結算；部分項目資本金未到位；地方政府發展建設對債券資金的需求量大與到期債券償還壓力大的矛盾突出。
?。ㄈ┤型恋厥諆痛媪繉徲嬚{查情況。
本次重點調查了已收儲可供應土地各地塊管理現狀，收儲和出讓情況，土地儲備計劃和供應計劃完成情況。主要發現：土地收儲（供應）計劃編制不夠規范；收儲（供應）計劃執行不夠嚴格；已收儲可出讓地在庫時間較長，占用資金較大，其中市本級在庫5年以上的收儲土地有3235畝，收儲成本38.14億元；部分收儲土地入庫未辦理不動產產權登記，涉及市本級2017—2019年新增儲備地37宗、武平縣2018年以來所有收儲土地、連城縣2018—2019年新增儲備地23宗；托管土地未利用面積較大，管護效益不明顯。
（四）扶貧和鄉村振興相關政策資金審計情況。
本次對漳平市2018年扶貧和鄉村振興及永定區2018-2019年鄉村振興相關政策資金進行審計。從審計情況看，漳平市、永定區制定了一系列扶貧、鄉村振興具體政策措施，積極推動精準扶貧、農村人居環境整治、高標準農田建設等工作，扶貧與鄉村振興取得初步成效。但也存在政策措施落實不夠到位，如漳平市的激勵性產業扶貧政策、生態扶貧政策和永定區的高標準農田建設、生豬調出大縣獎勵政策等執行不到位；項目推進較慢，造成資金閑置1679萬元；資金管理使用不符合規定，涉及金額1116萬元。
?。ㄎ澹┤?018年度醫療保障基金審計情況。
從審計情況看，2018年市醫保局及下屬單位能認真貫徹落實中央、省、市決策部署和各項政策要求，認真執行醫保報銷政策規定，不斷完善醫療保險制度，強化基本醫?；鸬恼骼U、使用和監管，覆蓋范圍不斷擴大，保障水平穩步提高，總體運行良好。但也發現醫?；鸸芾硎褂貌粔蛞幏?，有16.28億元醫?；鹆舸嬖诳h（市、區）財政，未納入市級統管；大病保險結算多支付商業承保公司1351.82萬元；醫保信息系統稽核把關不嚴，多支出醫保金20.12萬元；對定點醫療機構、零售藥店等單位的監管不夠到位，導致增加醫?；鸩缓侠碡摀?；有3家市屬公立醫院醫保報銷費用結算差額及醫保中心核減的不合理費用歷年累計掛賬1.54億元，長期未處理。
?。?019年度政府支出5個科目審計情況。
本次對全市2019年度政府支出205、208、210、215、220等5個科目部分重點專項資金進行審計。
1.205（職業教育）科目。審計發現主要問題：生均公用經費地方財政配套不到位，涉及缺口資金728.7萬元；漳平、新羅、武平全面實施職教資金預算支出績效管理不到位；省財政免學費補助不到位，如少補助武平職專免學費資金53.29萬元；項目實施存在薄弱環節，部分項目進展慢。
2.208（社保就業）科目。審計發現主要問題：一是執行培訓、創業、穩崗等就業政策不夠到位。培訓工作開展不平衡，培訓人數和資金補助主要集中在市本級；培訓農村轉移勞動力多，企業職工、高校畢業生和城鎮登記失業人員等三類重點人群少；培訓工種較單一，服務業人員多，制造業人員少；低層次工種人員培訓多，中高級人員培訓少；實際需求量較大的有色金屬、機械裝備、新能源和現代農業等專業工種沒有開展培訓。二是就業創業和穩崗補貼政策覆蓋面較小。三是資金撥付、使用管理不夠合規。全市職業技能提升行動專項資金支出率僅為7.83%；向不符合條件的非畢業年度學生發放職業技能培訓和鑒定補貼，涉及121人11.33萬元。
3.210（公共衛生服務）科目。審計發現主要問題：永定區、漳平市未結合本地區實際制定基本公共衛生服務補助資金管理辦法，漳平市公共衛生健康領域資金安排投入不夠均衡；2個縣基本公共衛生服務資金未撥付至用款單位，涉及資金300.47萬元；2個縣衛生健康資金未充分發揮效益，涉及資金2490.31萬元；資金績效和政策目標未實現，2019年度全市老年人健康管理率未達到省級目標67%以上的要求，有6個縣（市、區）村衛生所（室）均存在承擔基本公共衛生服務任務比例不足40%，新羅區、永定區、長汀縣績效目標設置不夠細化，操作性不強，實際績效評價難以落實；基層公共衛生服務工作比較薄弱，全市132個衛生院、社區衛生服務中心有29個沒有中醫執業資格醫師，部分縣基本公衛服務健康管理數據未與醫保醫療系統銜接，存在相同身份證號多次多處建檔等問題。
4．215（支持中小企業發展）科目。審計發現主要問題：資金未及時撥付，涉及金額3041萬元；資金績效評價監督不夠到位，武平縣、永定區、漳平市工信部門未及時開展專項資金績效評價；政府投資基金投放率不高，市級產業股權投資基金 2019年末閑置9404萬元。
5．220（生態環保）科目。審計發現主要問題：未及時退還項目履約保證金，涉及85個企業和個人，共452.74萬元；4個縣（市、區）未及時足額撥付專項資金，涉及金額5236.33萬元；1個區財政局資金使用不合規，涉及資金345.22萬元； 2市（區）2個單位有專項資金8153.62萬元未及時上繳或收回財政；3個縣（區）項目資金未及時發揮效益，涉及資金1547萬元；項目建設管理存在薄弱環節，部分項目前期工作準備不充分，可究不到位，實施進度慢。
四、市屬國有企業審計情況
本次對市屬城發、交發、投資、文旅集團公司原董事長任職期間經濟責任進行審計，發現的主要問題：一是企業債務負擔重，“四大集團”2018年底有息負債合計247.42億元，還本付息和后續融資壓力大。二是項目投資損失大，至2018年底，交發集團兩個項目投資損失0.37億元難以收回；投資集團已結案債權難以追回資金3.88億元，應承擔投資新龍馬損失15.34億元，宸華科技項目投資損失0.57億元難以收回。三是工程管理不規范,部分工程項目設計變更和施工建設手續不全，竣工結算未及時辦理，造價審核把關不嚴等。四是損益核算不真實，合計虛增利潤1571萬元。五是經營管理不到位，存在損失浪費等問題。
五、自然資源資產審計情況
本次對市水利局水資源管理和相關水環境保護情況進行審計，發現的主要問題：部分水流域龍巖段水質達標率較低；未完成五類水電站最小生態下泄流量改造任務；水資源資產管理和水環境保護不夠嚴格，延續取水許可審批不夠規范，對入河排污口設置審批和采砂許可把關不夠嚴格；部分水利建設項目進度緩慢，未能按時發揮使用效益；農村飲水設施建設標準偏低，影響農村飲用水水質。
六、政府投資建設項目審計情況
2019年市本級共完成政府投資竣工結算審計項目3個，審計結算造價10.16億元、審定8.95億元，核減1.21億元；開展重點建設項目跟蹤審計及專項審計9個，提出審計建議54條。審計發現主要問題：一是履行基本建設和招投標程序不到位，部分應招標工程未履行法定招標程序，個別項目規模調整后未及時履行調概手續；二是現場管理不到位，部分項目現場簽證把關不嚴、現場簽證量價不實、建設進展緩慢、工程現場實際做法與竣工圖紙做法不符；三是建設資金管理不到位，部分項目后續建設資金未落實、缺口較大；四是竣工結算高估冒算，多計工程量或重復計量、高套定額、未按合同及政策文件規定計取工程費用、現場簽證不實等。
審計指出問題后，相關縣（市、區）、部門和單位高度重視，積極做好整改工作，有些問題已得到整改落實，市審計局將持續跟蹤督查整改落實情況。
七、審計建議
?。ㄒ唬┻M一步加強政府收支管理，提升預算執行力和資金運行質量。重視跨年度項目的預算編制，有效提高預算編制質量；加強財政收入的收繳監管，督促執收單位嚴格依法征收、應收盡收；改進年度預算監管方式，強化國庫集中支付在線監管，督促預算單位及時規范使用項目資金，提高年初預算的到位率和執行率；全面清理處置各類支出掛賬；完善預算體系；規范對下補助；不斷提高財政運行質量。
?。ǘ┻M一步盤活存量資金資源資產，挖掘財力財源。加強項目培育和項目庫建設工作，建立閑置資源資產信息庫，明確分工，落實責任，精準施策，分類盤活，用好用活財政資金和存量資源資產，減少閑置和損失浪費，保障項目順利實施，發揮項目建設的經濟社會效益。
?。ㄈ┻M一步加強債券資金監管。加強地方政府債券項目支出預算執行管理，督促項目單位落實管理責任；加快項目建設進度，充分發揮專項債券資金撬動有效投資的杠桿作用，提高政府債券資金使用績效；盤活存量和閑置國有資產，統籌資金用于政府債務償還；落實企業債務主體責任，通過有效方式將政府債務轉為企業實際股份或經營性債務，增強國有企業融資能力。
?。ㄋ模┻M一步加強鄉村振興與精準扶貧政策資金的有效銜接。結合鄉村振興規劃，根據農村產業發展趨勢和區域特色，優化產業結構、延伸產業鏈條，精準對接實際需求，激發貧困戶的內生動力和鄉村發展活力，提升激勵性產業扶貧實效，推動產業扶貧向產業興旺轉變，促進實現全面脫貧和鄉村振興。
掃一掃在手機上查看當前頁面
閩公網安備：35080202350889號
